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谁解答下部门预算怎么做

2022-10-13 22:39发布

站内问答 / 装修预算
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Maomao He
2楼-- · 2022-10-21 09:34
部门预算是事业发展计划的综合反映，是加强单位宏观调控能力、改善资金使用状况的有效手段，是涉及单位管理的各个方面、集预测与决策一体的综合性工作。现将部门预算方法总结如下： 1.销售预算目标分解。 做好预测，做透分析，确定各项成本、费用占销售收入的比例。要分清固定费用和变动费用，即凡随着业务量变动而成正比例增减的费用,称为变动费用,凡不受业务量增减影响,每期的支出水平基木相同的费用,称为固定费用。凡是变动费用按和销售收入的比例关系，鼓励多花，相应的销售收入按比例也要增加；对固定费用严格按绝对数控制，不能超支。有这样的前提，按自上而下、由下而上的预算，两者有效的结合，才能到预期的效果。说到底，预算按自上而下、由下而上的，两者有效的结合的方式只是一种高层与下级的双向的沟通过程，而不是预算的编制方法。 2、“博弈”的过程 “博弈”过程必须是企业总经理、财务总监对市场、对产品非装修'>常熟悉，并具有较高的预算管理水平，在下级经理不情愿接受公司预算目标时，能非常具体的指出问题的原因，找到解决的办法。如果企业总经理、财务总监对高层营销经理提出的问题，都没有对策，这样的预算或许真的订得不太合适。所以企业的高层领导一定要认识的预算管理方案所制定的目标，要考核的不仅仅是下级，而最终考核的正是自己。这才是预算管理的精髓所在。 3、年度预算目标确定 4、审核和审批 在作出最终批准经营预算之前，董事会下的预算委员会对所有部门的预算进行汇总、审核和平衡，以便保证经营预算能达到股东的要求，也要保证预算的完整性和可执行性。比如，需要审核权益利润率是否符合股东回报期望值，利润和利润率是否具有竞争力，生产部门的成本预算是否与营销部门的销售量预算相适应；财务部门是否可以提供相应的现金流保证营销预算得以实行；营销收入提供的现金流入量是否足以维持生产和营运，如果不够财务应该采取什么办法筹措资金，等等
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